IRB EBA

Módulo 1: Enfoque Internal  Rating Based IRB Avanzado

• Fase 1: Metodología de evaluación IRB

  • Normas generales para la metodología de evaluación

  • Plan de aplicación y utilización parcial permanente

    • Permisos en caso del roll-out plan

    • Outsourcing

    • Roll-out plan

  • Gobernanza interna y validación

    • Independencia de la función de validación

    • Frequencia de la validación

    • Auditoría Interna

  • Prueba de utilización y prueba de experiencia

  • Asignación de exposiciones a grados y conjuntos;

  • Definición de default

  • Diseño, detalles operativos y documentación de los sistemas de calificación

    • Cuantificación del riesgo

    • Data

    • Margen de cautela

    • Long run average para PD

    • Default weighted average de LGD

    • Tratamiento de múltiples incumplimientos

    • LGD in-default

    • Gestión de colaterales

    • Elegibilidad de garantes y garantías

  • Asignación de exposiciones a categorías de exposición;

  • Stress testing utilizadas en la evaluación de la adecuación del capital

  • Cálculo de los requisitos de fondos propios

  • Requerimiento para exposiciones tipo equity bajo el enfoque de modelos internos

    • Modelos internos para exposiciones tipo equity

    • Observaciones no superpuestas

  • Gestión de cambios en los sistemas de rating

  • Análisis Coste-Beneficio de la nueva directiva

  • Impacto de las nuevas metodologías IRB 

• Fase 2: Definición de default

  • Sobre el umbral de materialidad de las obligaciones de crédito vencidas

  • Sobre la aplicación de la definición de default

    • Obligaciones de cumplimiento y de notificación

    • Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

    • Aplicación

    • Criterio de la antigüedad de los importes vencidos en la identificación del default

    • Indicadores de probable impago

    • Aplicación de la definición de default en los datos externos

    • Criterios para volver a pasar a situación de no default

    • Homogeneidad en la aplicación de la definición de default

    • Aplicación de la definición de default para las exposiciones minoristas

    • Documentación, políticas internas y procesos de gestión de riesgos

• Fase 3: Estimación de los parámetros de riesgo y tratamiento de los activos impagados

  • Directrices sobre la estimación de la PD, la estimación de la LGD y el tratamiento de las exposiciones en situación de impago

    • Obligaciones de cumplimiento y de notificación

    • Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

    • Aplicación

    • Requisitos generales para la estimación

    • Estimación y calibración de la PD

    • Estimación y calibración de la LGD

    • Estimación de los parámetros de riesgo para exposiciones en default

    • Estimación y Calibración de la ELBE y de la LGD en default

    • Aplicación de los parámetros de riesgo

    • Revisión de las estimaciones

  • Normas técnicas reglamentarias que especifican la naturaleza, gravedad y duración de una recesión económica

    • Conjunto de indicadores pertinentes

    • Determinación del período de tiempo aplicable

    • Duración de un período de desaceleración

    • aplicación

  • Directrices sobre la estimación de la LGD apropiada en un supuesto de desaceleración económica («estimación de la LGD downturn»)

    • Obligaciones de cumplimiento y de notificación

    • Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

    • Aplicación

    • Requisitos generales para la estimación de la LGD downturn

    • Estimación de la LGD downturn basada en el impacto observado

    • Estimación de la LGD downturn basada en el impacto estimado

    • Estimación de la LGD downturn cuando no se dispone del impacto observado o estimado

    • Valor de referencia

• Fase 4: Reducción del riesgo de crédito

  • Directrices sobre mitigación del riesgo de crédito para entidades que aplican el método IRB con estimaciones propias de LGD

    • sobre la reducción del riesgo de crédito para entidades que apliquen el método IRB con estimaciones propias de LGD

    • Obligaciones de cumplimiento y de notificación

    • Objeto, ámbito de aplicación y definiciones

    • Aplicación

    • Disposiciones generales

    • Requisitos de admisibilidad

    • Efectos de la reducción del riesgo de crédito

• Manual de supervisión de la validación de los sistemas de calificación IRB

  • Contexto de la función de validación

  • Primeras actividades de validación

    • Especificidades de la primera validación en relación con el rendimiento del modelo básico

    • Diferenciación del riesgo

    • Cuantificación del riesgo

    • Especificidades

    • Especificidades relacionadas con la validación de los parámetros de riesgo de las exposiciones impagadas

    • Especificidades relacionadas con la validación de la mitigación del riesgo de crédito

    • Especificidades relacionadas con la validación del método slotting

    • Especificidades de la primera validación relativa al entorno de modelización

  • Actividades de validación en curso

    • Tareas de validación periódicas mínimas relativas al funcionamiento del modelo básico

    • Diferenciación del riesgo

    • Cuantificación del riesgo

    • Especificidades

    • Especificidades relacionadas con la validación de los parámetros de riesgo de las exposiciones en situación de impago

    • Especificidades relacionadas con la validación del método de asignación de rangos

    • Tareas mínimas de validación periódica del entorno de modelización

  • Retos de la validación

    • Uso de datos externos en el desarrollo del modelo

    • Externalización de la función de validación

    • Validación en un contexto de escasez de datos.

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PD, LGD y EAD IRB

Módulo 2: Directiva sobre la estimación de PD y LGD IRB y

exposiciones en default

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• Directiva Europea sobre estimación de PD  y LGD, y exposiciones en en default

• ¿Porque es recomendable considerarla en Latinoamérica?

• Reducción de variabilidad de los parámetros

• Homogeneización del cálculo de PD y LGD

• Fechas de implementación en bancos europeos

• Calidad de la dato

• Representatividad de los datos para el desarrollo del modelo y para la calibración de los parámetros de riesgo

• Juicio humano para la estimación de parámetros

• Tratamiento de deficiencias y margen de cautela (Moc)

• Estimación de la PD

  • Desarrollo del modelo

  • Requerimiento de datos

  • Risk drivers y criterio del rating

  • Tratamiento de ratings externos

  • Filosofía del rating

  • Tratamiento de los Pools

• Calibración de la PD

  • Requerimiento de datos

  • Cálculo de tasa de default a un año

  • Cálculo y uso de la tasa media de default observada

  • Tasa de default a largo plazo

  • Calibración de la tasa de default a largo plazo

• Estimación de la LGD

  • Metodologías para la estimación de la PD

  • Requerimiento de datos

  • Recuperaciones desde los colaterales

  • Desarrollo del modelo

  • Risk drivers

  • Elegibilidad de los colaterales

  • Inclusión de colaterales

• Calibración de LGD

  • Definición de pérdida económica y pérdida realizada

  • Tratamiento de comisiones, intereses y otros retiros tras el default

  • Tasa de descuento

  • Costes directos e indirectos

  • LGD a largo plazo

  • Calibración LGD a largo plazo

• Estimación de parámetros de riesgo para exposiciones en default

  • Estimación y calibración del Expected Loss Best Estimate

  • Estimación y calibración del LGD in-default

• Aplicación de parámetros de riesgo

• Revisión de las estimaciones

• Documentos que acompañan

• Valoración del impacto

• Identificación del problema

• Objetivos de las políticas

• Escenario Baseline

• Opciones consideradas

• Análisis del coste-beneficio

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Módulo 3: PD en carteras de consumo 

• PD en Basilea IV

• Modelización de la Probabilidad de Default

• PD Histórica

• Modelos Econométricos de la PD: 

  • PD Regresión Logistica

  • PD Regresión COX

  • PD Log-log Complementary

• Calibración de PD

  • PD PIT

  • PD TTC

• Ajuste a la tendencia central

• Análisis de la Probabilidades de Default: 

  • PD Marginal

  • PD Forward

  • PD Acumulada

• Análisis Vintage de PD

• Ejercicio 1: Estimación PD usando credit scoring en Python y R

• Ejercicio 2: Ajuste a la tendencia central en Excel

• Ejercicio 3: Calibración de la PD por edad de operación en Excel

• Ejercicio 4: Estimación y calibración de la PD PIT/ TTC en Excel

• Ejercicio 5: estimación Margen de Cautela de la PD en Excel

Módulo 4: PD en Corporate, Soberanos y Bancos

• PD en Basilea IV

• PD en empresas Corporate

• PD en Bancos

• PD en soberanos 

• PD y relación con el Rating Externo

• Calibración de PD

• Calibración de curvas exponenciales

• Mapping de Rating Externo

• Técnicas de Mapping:

  • Tasas de default histórico

  • Quantiles

  • Acercamiento a la media

  • Técnicas de Mapeo de PD´s a las estructuras temporales

• Definición de  Escala Maestra

• Concentración y Granuralidad en la Escala Maestra

• Ejercicio 6: Estimación de PD Corporate en Excel

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